Бюджетное регулирование осуществляется государством посредством действия системы требований к исполнению бюджета, обеспечения межбюджетный связей. Эта система представляет собой совокупность принципов, методов, способов и финансовых инструментов, используемых при формировании доходов и расходов бюджетов разных уровней, посредством которых государство направляет бюджетные потоки, распределяет и контролирует.
Сущность государственного регулирования доходов региональных бюджетов состоит в распределении поступлений между территориальными звеньями бюджетной РК, гарантирующих нормативную часть расходов, законодательно закрепленную за каждым из этих звеньев. Это подразумевает, что доходная регионального бюджета полностью контролируется властями региона и формируется за счет налогов местного уровня. При определении форм регулирования доходов необходимо учитывать налоговый потенциал каждого уровня бюджетов, результаты оценки объективных потребностей территории, показатели использования материальных (вода, газ) и нематериальных благ (социальная инфраструктура).
Система государственного регулирования решает следующие задачи:
· Гарантированное обеспечение всем гражданам на всей территории страны минимума услуг, оказываемых государством
· Обеспечение финансовой самодостаточности бюджетов всех уровней
· Упорядочение финансовых потоков между уровнями бюджетов
· Обеспечение равномерного уровня социально-экономического развития территорий
Важнейшими принципами бюджетного регулирования являются:
· гласность;
· самостоятельность;
· единство;
· полнота;
· реальность.
Гласность бюджетного регулирования означает, что весь процесс принятия закона о бюджете, порядок его исполнения и отчет об исполнении бюджета должны быть опубликованы в средствах массовой информации.
Единство бюджетной системы обеспечивается единством правовой базы, использованием единых бюджетных классификаций, представлением необходимой статистической и бюджетной информации с одного уровня бюджета на другой для составления консолидированного бюджета и местных бюджетов, согласованными принципами бюджетного процесса, единством денежной системы.
Самостоятельность бюджетов обеспечивается наличием собственных источников доходов и правом определять направления расходов бюджетных средств.
Полнота и реальность бюджетов основываются на их сбалансисованности, что достигается применением общих правил бюджетных расчетов.
Дефицит бюджета означает превышение расходной части бюджета над его доходами.
Профицит бюджета означает превышение его доходной части над расходами.
Бюджетную систему РК составляют совокупность бюджетов и Национального фонда РК, а также бюджетных процесса и отношений.
Бюджетный процесс- это регламентированная бюджетным законодательством РК деятельность по планированию, рассмотрению, утверждению, исполнению, уточнению, корректировке, ведению бюджетного учета и отчетности, государственному финансовому контролю, а также по планированию и использованию связанных грантов.
Бюджетные отношения - это отношения, возникающие в бюджетном процессе.
Существуют государственный и местный бюджет. Государственный бюджет - сводный бюджет, объединяющий республиканский и местные бюджеты без учета взаимопогашаемых операций между ними, используемый в качестве аналитической информации и не подлежащий утверждению. Бюджет государства состоит из бюджетных средств, т.е. это деньги и иные активы государства, поступление в государственную собственность и расходование которых отражаются в бюджете в денежной форме. Местный бюджет - областной бюджета бюджет города республиканского значения, столицы, бюджет района (города областного значения).
В зависимости от процедуры поправки бюджет бывает скорректированный, утвержденный и уточненный. Скорректированный бюджет _ утвержденный или уточненный бюджет с учетом изменений и дополнений, внесенных Правительством РК или местными исполнительными органами, без уточнения соответственно в Парламенте РК или маслихате.
Утвержденный бюджет - бюджет на соответствующий финансовый год, утвержденный Парламентом РК или соответствующим маслихатом;
Уточненный бюджет - утвержденный бюджет на соответствующий финансовый год с учетом изменений и дополнений, принятых Парламентом РК или соответствующим маслихатом в ходе его исполнения.
В Республике Казахстан существуют следующие уровни бюджета:
1) республиканский бюджет;
2) областной бюджет, бюджет города республиканского значения, столицы;
3) бюджет района (города областного значения)
4) в случаях, установленных БК РК, может разрабатываться, утверждаться и исполняться чрезвычайный государственный бюджет.
Структура бюджета состоит из следующих разделов:
1) доходы: налоговые поступления; неналоговые поступления; поступления от продажи основного капитала; поступления официальных трансфертов;
2) затраты;
3) операционное сальдо;
4) чистое бюджетное кредитование: бюджетные кредиты; погашение бюджетных кредитов;
5) сальдо по операциям с финансовыми активами: приобретение финансовых активов; поступления от продажи финансовых активов государства;
6) дефицит (профицит) бюджета;
7) финансирование дефицита (использование профицита) бюджета: поступление займов; погашение займов; движение остатков бюджетных средств.
10. Цель и методы прогнозирования и планирования бюджета.
Реализация стратегических и текущих программ развития страны требует выверенного определения объемов и источников финансовых средств и распределения их в соответствии с расставленными приоритетами.
Планирование и прогнозирование представляет собой составление адресного финансового плана, определяющего возможности государства аккумулировать финансовые ресурсы и использовать их для решения социально-экономических задач.
Экономическая сущность бюджетного планирования выражается в централизованном распределении и перераспределении стоимости общественного продукта и национального дохода между различными звеньями всей финансовой системы и проявляется в процессе разработки и исполнения бюджетов разных уровней. Основа бюджетного планирования –государственная социально-экономическая программа развития страны.
Бюджетное планирование решает следующие задачи:
Определение общих финансовых связей, соотношений между централизованным планом и региональными звеньями бюджета
Установление степени участия каждого участника бюджетного процесса в финансовом обеспечении развития страны
Определение объема доходов по отдельным источникам поступлений и общего объема доходов государственного бюджета на основе финпланов отраслей, сфер деятельности
Определение расходов бюджета по видам затрат и общего объема расходов
С планированием бюджета тесно связано бюджетное прогнозирование. Которое представляет определение вероятностных оценок возможных направлений развития доходной и расходной части бюджета.
Цель бюджетного прогнозирования – разработка и обоснование оптимального развития бюджета с учетом сложившихся в экономике тенденций, конкретных социально-экономических условий и пермпективных оценок их изменений.
Планирование и прогнозирование бюджета предусматривает следующие мероприятия:
Определение прогнозной величины контингентов по всем видам доходов и расходов
Распределение регулирующих доходов по уровням бюджетной системы
Установление взаимоотношений между вышестоящими и нижестоящими бюджетами по поводу предоставления финансовой помощи и выравнивания бюджетной обеспеченности различных территорий страны..
Бюджетное планирование осуществляется в соответствии с требованиями принципов единства, преемственности приоритетности, сбалансированности и обоснованности.
При планировании бюджета используются методы построения бюджета-брутто и бюджета –нетто. Если в бюджете отражаются все доходные и расходные операции государства, то такой бюджет называют бюджет-брутто. Если показатели бюджета рассчитаны по статьям как сальдовые результаты, то такой бюджет называют бюджет-нетто.
Метод программного-целевого бюджетирования представляет собой планирование бюджетных расходов на базе программной стратегии развития, имеющихся ресурсов бюджета и на основе планирования бюджетных программ. Например, метод программного-целевого бюджетирования, направленный на реализацию правительственной программы Модернизации ЖКХ, предполагал статью расходов на бюджетные кредиты по регионам по годам с 2011 до 2020гг.
Метод бюджетного выравнивания используется с целью преодоления диспропорций между регионами. Для достижения социальной справедливости и равного уровня потребления государственных услуг жителями различных регионов страны существуют единые формализованные методы распределения финансовой помощи из республиканского бюджета нижестоящим бюджетам.
Сущность бюджетной заявки
Бюджетная заявка представляет собой совокупность документов, ежегодно составляемых и представляемых администратором бюджетных программ на предстоящий финансовый год и трехлетний период для обоснования необходимости бюджетных программ и определения суммы их финансирования при разработке бюджета.
Бюджетная заявка составляется на основе:
Единой бюджетной классификации;
Лимитов расходов бюджета;
Бюджетной заявки на трехлетний период, одобренной бюджетной комиссией в истекшем
финансовом году;
Среднесрочного плана социально-экономического развития республики или региона и -среднесрочной фискальной политики;
Перечня приоритетных бюджетных программ (подпрограмм), включающего приоритетные бюджетные инвестиционные проекты (программы), доведенного центральным и местными уполномоченными органами по бюджетному планированию;
Проекта паспортов бюджетных программ;
Результатов оценки эффективности переходящих на планируемый финансовый год бюджетных программ, проведенной администратором бюджетных программ.
Администратор бюджетной программы ежегодно составляет только одну бюджетную заявку, за исключением случаев уточнения бюджета, предусмотренных настоящим Кодексом.
Администратор бюджетной программы:
1) в рамках доведенных лимитов расходов бюджета уточняет цели, задачи, мероприятия, ожидаемые результаты, индикаторы проекта паспорта бюджетной программы;
2) определяет суммы расходов по ним с указанием прогнозных показателей на предстоящий трехлетний период в рамках доведенных лимитов расходов бюджета.
Бюджетная заявка администратора бюджетных программ включает в себя:
1) перечень приоритетных бюджетных программ (подпрограмм), включающий приоритетные бюджетные инвестиционные проекты (программы);
2) пояснительную записку к бюджетной программе;
3) проект паспорта бюджетной программы с уточненными целями, задачами, мероприятиями, сроками выполнения, ожидаемыми результатами, индикаторами на трехлетний период, в зависимости от периода реализации бюджетной программы;
Бюджетные заявки рассматриваются центральным и местными уполномоченными органами по бюджетному планированию.
В случае несоответствия бюджетной заявки требованиям бюджетного законодательства Республики Казахстан по ее составлению и представлению бюджетная заявка возвращается администратору бюджетной программы центральным и местными уполномоченными органами по бюджетному планированию.
В случае отсутствия в информационной системе центрального уполномоченного органа по бюджетному планированию бюджетной заявки и несоответствия с бюджетной заявкой, представленной на бумажном носителе, центральный уполномоченный орган по бюджетному планированию возвращает ее администратору бюджетных программ без рассмотрения. Бюджетная комиссия рассматривает бюджетные заявки и заключение уполномоченного органа по бюджетному планированию и принимает по ним решение.
Разногласия между администраторами бюджетных программ и уполномоченным органом по бюджетному планированию рассматриваются бюджетной комиссией.
После принятия бюджетной комиссией окончательного решения по бюджетным программам администраторы бюджетных программ не вправе представлять дополнительные заявки.
Финансы семьи можно сравнить со строительством дома. Фундамент дома, это формирование семейного бюджета, стены дома, это формирование резервного фонда семьи, крыша дома, это инвестиции в доходные активы, так сказать, задел на будущее. Попытки изменить порядок строительства своих финансов, просто гарантировано ведут к неудаче. При формировании семейного бюджета статья доходов должна быть больше статьи расходов. Вы спросите: насколько? Как минимум на 10 %. Нельзя жить на все 100 %, у вас всегда должны оставаться деньги на формирование своего резервного фонда, а так же, по возможности, на инвестиции в будущее.
Любой взрослый человек знает, что денежные средства не растут на деревьях, их необходимо зарабатывать. С вопросом зарабатывания денег большинство людей справляется достаточно неплохо, но вот достатка достигают немногие. В чём причина? Семейный бюджет состоит из двух основные статей: доходы и расходы. Если вы не умеете грамотно распоряжаться своими деньгами, то независимо от того сколько вы зарабатываете, вам все равно будет не хватать денег.
Первым шагом к финансовому процветанию является ведение своего семейного бюджета. Вам необходимо точно знать, сколько вы зарабатываете и сколько и на что тратите. Для ведения семейного бюджета мною сделана небольшая программка в Excel . Она позволяет контролировать свои расходы и доходы. Таблица программы выполнена на одном печатном листе и позволяет достаточно наглядно видеть свои траты и доходы. Думаю, не стоит использовать более сложные программы, всё гениальное всегда просто.
Наиболее распространённой ошибкой при ведении семейного бюджета является отсутствие ответственного человека за те или иные траты. Деньги свалены в одну кучу и каждый берет столько, сколько считаете нужным и тратит на то, что считает нужным. Деньги тратятся хаотично, что практически гарантированно приводит к финансовым проблемам. Если вы решили объединить финансы семьи, то за каждым членом семьи должны быть закреплены те или иные статьи расходов. Для учёта финансов хорошо подходит метод конвертов. На каждую статью расходов отводится один конверт, в который ложится заранее оговоренная сумма. Деньги из конверта берёт только тот человек, который отвечает за эту статью расходов. Денег положенных в конверт должно хватать на месяц. Если вы не хотите объединять финансы семьи, то каждый может вести учёт своих финансов по отдельности. Принцип ведения семейного и личного бюджета одинаков. При таком способе ведения семейного бюджета можно использовать ту же написанную мною программу. По итогам месяца можно сводить воедино ваши личные бюджеты, чтобы определиться, сколько и на что семья тратит в целом. В любом случае семейный бюджет должен быть составлен с профицитом, то есть доходы должны превышать расходы. После формирования своего семейного бюджета, можно приступать к созданию своего резервного фонда. Размер резервного фонда должен составлять от трёх до двенадцати месячных расходных бюджетов. Когда сформируете свой резервный фонд, можно переходить к инвестициям.
Второй распространённой ошибкой при ведении семейного бюджета является принцип: «Всё беру на себя». Один из членов семьи начинает доминировать, переключая все финансовые потоки на себя. Это неправильно. Каждый взрослый человек в семье имеет право тратить деньги, да и детей необходимо приучать к грамотному расходованию денежных средств. Нужно на семейном совете решить, кто и на что будет расходовать семейные средства. Например, кто-то отвечает за коммунальные платежи, кто-то берет на себя расходы на продукты, кто-то заботится об одежде и обуви для всей семьи. Каждая семья по-своему уникальна, поэтому вы должны сами решить, как распределить свои расходы. Соответственно и доходами необходимо будет делиться. Если у вас достаточно взрослый ребёнок, его необходимо приучать к обращению с деньгами. Нужно будет выделять ему небольшие суммы, и давать обязанности, например, покупать хлеб и другие продукты. То есть ребёнок будет так же отвечать за выполнение некоторых статей вашего семейного бюджета.
Третья, достаточно распространённая ошибка, это: «Всё и сразу». Как только у человека появились деньги, он хочет воплотить все свои мечты сразу. Это неправильно. Деньги должны расходоваться планово. Для этих целей составляется семейный бюджет и личный финансовый план, в котором прописываются основные цели, и сроки их достижения. Программу для составления личного финансового плана можно скачать внизу страницы. Программа достаточно простая, просто заполняете ячейки и получаете сумму ежемесячных отчислений на достижение поставленных целей. Достаточно удобно.
Семейный бюджет является важнейшей составляющей при планировании своих расходов и доходов. Его следует выполнять, и в тоже время, в случае непредвиденных обстоятельств, средства на его выполнение берутся из резервного фонда. Если в вашей жизни произошли серьёзные перемены, нужно пересмотреть свой семейный бюджет и инвестиционные цели и внести необходимые корректировки. Не стоит выполнять план любой ценой, трезво оцените ситуацию и внесите своевременные коррективы. Жизнь нам даётся только один раз, не стоит её усложнять в погоне за лишним миллионом. Покойнику накопленные средства ненужны, поэтому в жизни нужно придерживаться принципа умеренности.
Рокин Алексей
Если Вы вдруг еще не поняли для чего нужно ведение бюджета, советуем ознакомиться с нашими предыдущими материалами на эту тему:
Излагая идею совсем коротко, ведение бюджета позволяет ответить на вопрос «где взять деньги?» . Этот вопрос задают себе практически все, но те, кто не занимается финансовым планированием и не ведет бюджет, к сожалению, в 99% случаев просто обращаются к банкам за потребительскими кредитами. Это легкий путь, но ведет он к большим проблемам. Как мы описывали в изложенных выше материалах, действия финансово грамотного человека коренным образом отличаются. И главным инструментом анализа и планирования для него является бюджет. Кроме ответа на вопрос «где взять деньги?», бюджет также решает другие важные задачи. Например, для большинства людей прежде чем они получат ответ на вопрос «где взять деньги?», они должны ответить сами себе на другой промежуточный вопрос - «куда уходят деньги?». Именно бюджет позволяет определить, как можно оптимизировать расходы и понять, где можно без ущерба сэкономить. Перечисленного уже было бы вполне достаточно, чтобы заниматься бюджетированием. Но, кроме того, личный бюджет открывает и другие возможности. Финансовое планирование должно основываться на реалистичных прогнозах и решать денежные проблемы не «вообще», но давать понятные и четкие временные рамки. Например, важен, ответ на такие вопросы как «когда семья может позволить себе купить новую квартиру?», «когда я смогу выйти на пенсию?», «как долго я могу позволить себе искать новую работу?», «сколько раз в год мы можем съездить в отпуск?» и т.п.
Кроме того, когда бюджет становится , и уже появились сэкономленные деньги, мы начинаем решать качественно другие задачи. Перед человеком встают другие вопросы, на которые помогает ответить бюджет: «как распорядиться своими сбережениями?», «как увеличить доход?», «какой вид деятельности наиболее прибылен?». Учет расходов и доходов, а главное грамотный анализ данных помогут ответить на эти и многие другие вопросы.
В целом же, кроме решения конкретных задач, ведение бюджета — это первый шаг, который позволяет взять под контроль личные финансы и перестать «идти на поводу» у собственных денег. Важно также, что само бюджетирование — это довольно интересное занятие и после некоторого времени привыкания превращается в увлекательное времяпровождение. С рассмотрения этого явления мы и перейдем к практическим рекомендациям, для которых запланирован настоящий материал.
Многие, проведя за учетом расходов и доходов несколько месяцев, настолько увлекаются процессом, что забывают, для чего это делается. Бюджет сам по себе ценности не имеет, если он не решает описанных выше задач. Результатом ведения учета должны стать важные данные, которые следует регулярно анализировать. На основе этого анализа приниматься конкретные обоснованные решения.
Как начать вести учет
Шаг 1
С чего-то всегда надо начать... Самый простой способ это сделать - вспомнить, где у нас хранятся деньги. На самом деле деньги могут и не храниться, но практически у каждого есть кошелек, куда эти деньги регулярно или хотя бы иногда попадают. Поэтому первой записью в списке мест хранения денег будут «наличные». Кто-то на этом и закончит, а другой продолжит, записав, например, «вклад в Сбербанке», зарплатную карту и т.п. В программах учета личных финансов этот шаг называется «созданием счетов». Действительно, у современного человека все меньше денег хранится в наличности и все больше - на счетах в банках. Очевидно, что кредитные карты тоже следует записать в счета, разница только в том, что баланс на них будет отрицательным. Другим видом счетов можно считать долговые. Мы можем брать деньги у кого-то в долг или наоборот - давать в долг. Советуем завести сразу два счета: «мне должны» и «я должен». Теперь, если мы кому-то дали 10 000 р. в долг, то мы просто переводим эту сумму из счета «наличные» в счет «мне должны». Это удобно, т.к. мы не забудем кому и когда мы дали взаймы, а деньги останутся учтены в бюджете. При записи счетов полезно указывать, в какой валюте эти счета ведутся. Например, в одном банке может быть два вклада - рублевый и долларовый, тогда следует записать два счета и в названии отразить тип валюты.
Шаг 2
Создать свой собственный список категорий расходов и доходов. Если счета позволяют просто понимать, где находится та или иная сумма, то категории дают возможность разобрать, на что деньги тратятся и откуда они к нам поступают. Многие программы предлагают уже готовый список категорий расходов и доходов. Но мы все-таки рекомендуем составить свой, т.к. у каждого своя ситуация и универсального списка не существует. Чужой список категорий можно использовать в качестве подсказки для создания собственного, добавляя, убирая или видоизменяя категории. Ниже мы приводим типовой список:
- Доходы
- Зарплата
- Банковские вклады
- Стипендия
- Пенсия
- Расходы
- Автомобиль (ремонт, обслуживание, мойка)
- Благотворительность
- Банковское обслуживание
- Гигиена (парикмахерские, косметика, средства личной гигиены и т.п.)
- Квартира (ЖКХ, электричество)
- Медицина
- Непредвиденное
- Общепит (питание вне дома)
- Одежда, обувь, аксессуары
- Подарки
- Поездки (отпуск, поездки в выходные и т.п.)
- Помощь родственникам
- Продукты
- Развлечения (рестораны, кино и т.п.)
- Связь (интернет, мобильные телефоны)
- Спорт
- Транспорт (бензин, общественный транспорт)
Обращаем внимание на категорию расходов «непредвиденное». Все типы расходов сложно предусмотреть в категориях, а ради некоторых типов трат просто нецелесообразно создавать категорию, если такие расходы происходят редко и в небольших размерах. В таком случае расход заносится в категорию «непредвиденное». Одновременно в эту категорию попадают все ошибки в ведении учета, если такие возникают (а избежать их полностью, скорее всего, не удастся).
Шаг 3
Дальше просто следует начать вести учет расходов и доходов. Действие по расходованию средств, их получению или переводу между счетами принято также называть транзакцией. Каждой транзакции должен соответствовать определенный счет, сумма денег, категория расхода/дохода или перевод (если деньги переводятся межу своими счетами). Многие программы позволяют также для каждой транзакции вводить примечания. Они бывают полезны для последующего анализа.
Как вести учет
Все описанные выше шаги можно делать разными способами. Можно по старинке записать все в тетрадь, можно сделать простую табличку в Excel и ее заполнять, а можно воспользоваться готовой программой по учету финансов. Тетрадь для ведения учета рекомендовать сложно, т.к. существуют очевидные сложности в последующем анализе и расчетах, да и записывать расходы будет не очень удобно. С электронными таблицами все обстоит несколько лучше. Microsoft самостоятельно выпускает готовые шаблоны (), куда можно вносить счета, категории, расходы. Excel предоставляет практически неограниченные возможности для расчетов и анализа, однако само ежедневное внесение расходов неудобно просто ввиду особенностей интерфейса программы. Поэтому мы рекомендуем пользоваться уже готовыми программами по учету финансов, которых сейчас можно найти на любой вкус. Кроме удобства использования программы также хороши тем, что они позволяют учитывать не только основные категории, но и вводить неограниченное количество подкатегорий. Например, категория «транспорт» может иметь подкатегории «бензин», «метро», «электрички» и т.п. Некоторые программы позволяют автоматически вносить расходы по банковским счетам, автоматически сохранять копию данных в интернете, что практически исключает вариант их потери. Много современных проектов имеют версии для смартфонов на разных платформах. Таким образом, средство для учета и планирования будет всегда с собой. Существуют проекты, которые позволяют вести бюджет совместно с другими членами семьи (многопользовательский режим). Практически все они имеют встроенные средства для анализа, хотя возможности в этой области значительно разнятся от проекта к проекту.
С обзором наиболее интересных среди существующих платных и бесплатных проектов по учету личных и семейных финансов можно ознакомиться в нашем отдельном материале Обзор проектов по учету личных финансов , посвященном этой теме.
Создание бюджета
Как правило, после учета расходов и доходов в течение одного - двух месяцев становятся быстро понятны основные тенденции: определяются основные категории, по которым расходуются средства, выясняется где можно сэкономить, а где, наоборот можно увеличить финансирование. Эти данные позволяют приступить к финансовому планированию, в основе которого лежит бюджет. Создать первый бюджет довольно просто. Просто посмотрите, сколько в среднем Вы расходовали средств по каждой из категорий и спланируйте на следующий месяц, сколько хотите потратить по каждой из них. То же самое нужно сделать с категориями доходов. Если суммарный планируемый доход превзошел будущие расходы - поздравляем, вы создали профицитный бюджет. Несмотря на то, что бюджет можно составлять практически на любые отрезки времени, мы рекомендуем ежемесячные бюджеты.
Анализ данных
Анализ данных является главным звеном в процессе учета личных финансов. Для начала полезно для себя понять, как без ущерба для уровня жизни сделать так, чтобы расходы уменьшились. Для этого рекомендуем разделить категории расходов на две части: жизненно важные, второстепенные. Традиционно к жизненно важным относят медицину, питание, оплату квартиры и т.п. Ко второстепенным - расходы на рестораны, книги, поездки, отпуск и т.п. Экономия расходов на второстепенных категориях, особенно если она незначительна (5-10%), как правило вообще происходит незаметно для текущего уровня жизни. Другим важным типом анализа является рассмотрение величины профицита бюджета (или его дефицита). Важно понимать, увеличивается ли со временем профицит или падает, уменьшается ли дефицит или растет. В чем основные причины изменения? Позволяет ли профицит достигнуть финансовых целей в нужный срок, или лучше пересмотреть сроки, а может быть, и сами цели? Анализ данных происходит естественным путем каждый раз, когда мы составляем новый бюджет. Вместе с тем мы рекомендуем подводить общие итоги ежегодно. Такой тип анализа дает более полную картину.
В последнее время становится популярным ведение учета инвестиций и сбережений одновременно в той же программе вместе с бюджетом. На наш взгляд программы учета личных финансов пока не предоставляют необходимых инструментов для правильного учета и анализа результатов инвестиций. Учет инвестиций отличается от учета расходов и бюджетирования тем, что не требует ежедневного внесения новых данных. В этой связи требования к интерфейсу тут уходят на второй план, а вот возможность анализа результатов инвестиций наоборот - сложная и многоплановая задача.
Семейный подход
Если человек пока еще не обзавелся семьей, то договариваться о "жизни по-новому" нужно только с самим собой. Это бывает не просто, но куда сложнее дела обстоят, когда в семье двое и более. Собственно, договариваться приходится мужу и жене. Если кто-либо из них категорически против бюджетного подхода, который иногда вводит в обиход такие выражения как "экономия", "подождем с покупкой до...", "отложим поездку...", то одному справляться с учетом и планированием будет куда сложнее. Можно сказать, для семейных это - "Шаг 0", за которым уже следуют все описанные выше. В каждой семье разная ситуация, но очевидно одно, чем раньше люди пытаются договориться (можно и до свадьбы), тем проще это сделать. Конечно, нам будет казаться, что предложив девушке внести порядок в совместные финансы и заняться экономией средств, мы останемся в ее глазах мелочным и скупым человеком. Но именно здесь важно, чтобы люди не теряли понимания между собой. Ведь за финансовым планированием стоит не скупость, а забота о будущем семьи. По опыту можем сказать, что совместный учет и планирование заметно помогают развитию взаимопонимания, доверия и семейных отношений в целом.
Наиболее полное выражение бюджетное устройство находит в принципах бюджетной системы Российской Федерации.
В Бюджетном кодексе России, на основании которого осуществляется правовое регулирование бюджетных проблем, эти принципы сформулированы следующим образом:
1) единство бюджетной системы Российской Федерации основано на единстве правовой базы и форм бюджетной документации на всех уровнях бюджетной системы. Реализация этого принципа означает единый порядок финансирования расходов всех бюджетов и ведения бухгалтерского учета их средств, единство форм бюджетной документации, принципов бюджетного процесса в Российской Федерации и правовой базы;
2) разграничение доходов и расходов между уровнями бюджетной системы Российской Федерации означает, что за органами государственной власти и органами местного самоуправления на каждом уровне бюджетной системы России закрепляются полностью или частично определенные виды доходов и полномочия по осуществлению расходов;
3) самостоятельность бюджетов представляет собой право
различных уровней власти на самостоятельный бюджет и
бюджетный процесс. Этот принцип предусматривает так
же право органов государственной власти и органов местного самоуправления самим определять источники финансирования дефицитов соответствующих бюджетов. Потери, в доходах и дополнительные расходы, возникшие в ходе исполнения законов о бюджете, не могут быть компенсированы за счет бюджетов других уровней. Недопустимо изъятие доходов, дополнительно полученных в ходе исполнения законов о бюджете, сумм превышения доходов над расходами бюджетов и сумм экономии по расходам бюджетов;
4) полнота отражения доходов и расходов бюджетов означает, что все доходы и расходы и иные обязательные поступления подлежат отражению в бюджетах всех уровней в полном объеме;
5) сбалансированность бюджета – доходы бюджета должны соответствовать расходам бюджетов; объем предусмотренных бюджетом расходов должен соответствовать суммарному объему доходов бюджета и поступлений из источников финансирования его дефицита;
6) эффективность и экономность использования бюджетных средств означает, что при составлении и исполнении получатели бюджетных средств должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема денежных средств;
7) общее (совокупное) покрытие расходов бюджетов предусматривает, что все расходы должны покрываться общей суммой доходов бюджета и поступлений из источников финансирования его дефицита. Нижестоящему бюджету для покрытия его расходов из вышестоящего бюджета могут перечисляться сверх закрепленных за ним доходов дополнительные средства в различных формах. Они называются регулирующими. Регулирующие доходы позволяют региональным и местным органам власти иметь необходимые для выполнения их функций финансовые ресурсы, сбалансировать доходную и расходную части бюджетов;
8) гласность означает открытость для общества принятых законов о бюджетах;
9) достоверность бюджета означает, что доходы и расходы бюджета должны быть реалистичны и правильно рассчитаны;
10) адресность и целевой характер бюджетных средств означает, что свободные средства, выделяемые в распоряжение конкретным получателям, могут использоваться только по целевому признаку.
Обновлено: 18.05.2019
Олег Лажечников
130Я часто сталкиваюсь с тем, что люди не знают, куда тратят свои деньги, не знают, сколько уходит у них на еду, на посиделки в кафе с друзьями, на шмотки, на непредвиденные расходы и прочее. При этом они занимают в долг, жалуются, что денег не хватает, а так хочется поехать куда-нибудь, или купить ноутбук/велосипед… Сразу возникает вопрос, а так ли хочется? Или, что хочется сильнее, просаживать деньги на пиво по выходным, или поехать на море? Конечно, на море, но ведь я так мало трачу на развлечения, будет ответ. В реальности, человек не знает, что некоторые его статьи расходов суммарно за несколько месяцев или год составляют поездку на море.
Я ни в коем случае не призываю экономить на том, что для вас важно. Но ведь лучше знать, и понимать, сколько в действительности это забирает у вас денег, чтобы можно было сделать осознанный выбор. Не менее важным является и знание своих настоящих желаний, настоящей мечты. Об этом я писал в статье .
У вас появляется рычаг давления на членов вашей семьи:) Например, приходит жена к мужу и говорит, вот мы мне ничего не покупаем, не балуем меня, а ты себе аж Макбук за 50 тыс купил, ай-ай. Молча муж открывает бюджет, делает выборку за год и показывает, что кроме Макбука в течении года он себе лишь пару футболок купил, в то время как жена за весь год себе уже одежды на 100 тыс набрала, просто не за раз все, а понемногу покупала, периодически.
Плюсы
В общем бюджет, отличная штука для того, чтобы понять, как складываются ваши траты. Реально многие считают, что подумаешь всего на 1000 руб дороже, но по факту этих тысяч рублей за весь год (а у кого-то и за месяц) столько набегает, что можно машину купить! Игрушечную:) На самом деле не шучу, экономия семейного бюджета только так и складывается - из мелочей, это основная фишка. Сэкономленные 1000 рублей = заработанные 1000 рублей. Недавно посчитал, что мой курящий друг тратит на сигареты в год примерно стоимость хорошего ноутбука. То есть, если бы он не курил, то мог бы ноут менять раз в год.
Только очень прошу не путать экономию с нищебродством. Стараться увеличить свой заработок - это необходимое и обязательное желание, и нисколько не противоречащее экономии. Как в бизнесе, всегда есть бухгалтер, который оптимизирует затраты. И, если идти в двух направлениях одновременно, зарабатывая, и осознанно отсеивая ненужные траты, можно гораздо быстрее придти к своей цели.
Мне искренне непонятна та ситуация, когда запросы растут быстрее доходов. Вот какой смысл все тратить и залезать в долги/кредиты, ради чего? Не лучше ли, откладывать или вкладывать, чтобы получить финансовую независимость и свободу? Иначе можно зарабатывать миллионы, а все равно «побираться».
Итак, плюсы по пунктам.
- Контроль. Вы всегда четко знаете, на что вы тратите деньги. Не возникает вопросов, а куда ушло пол-зарплаты, и кто ее потратил.
- Осознанный выбор. После пары месяцев ведения бюджета вы реально знаете, сколько составляет каждая статья расходов, и вполне может быть, вы захотите скорректировать ее (уменьшить/увеличить). Таким образом, устраняются ненужные вам траты.
- Нет долгов. Минимизируется залезание в долги/кредиты, потому что можно заранее все рассчитать и избежать этого.
- Проще планировать покупки. Если вы хотите купить что-то крупное или поехать куда-либо, с бюджетом это намного проще запланировать. Вы сможете узнать, в каком месяце у вас появится достаточная сумма, что очень удобно, или как нужно изменить структуру трат, чтобы эта сумма появилась.
- Полезно для длительных путешествий. Всегда можно спланировать заранее, на сколько месяцев хватит денег.
- Удобно для увольнения. Можно узнать, сколько есть времени и рассчитать, когда пора начинать искать работу.
- Дисциплинирует. И в плане трат, и в плане жизни вообще.
Я бюджет с 2008 года. Один раз попробовал и мне понравилось. Благодаря бюджету удалось спланировать уже не одно путешествие, а точнее понять возможность его осуществления в конкретный месяц при конкретных условиях. Также он мне очень помог после моего увольнения в 2010.
Я тогда сразу рассчитал, сколько месяцев свободной жизни могу получить, в какие страны съездить и какие вещи купить. Соответственно, я знал, в какой месяц должен будет появится заработок или когда нужно выходить на работу (в случае неудачи).
Вообще мне больше всего нравится чувство защищенности/безопасности, когда можно заранее все распланировать (на 3-6-12 месяцев) и быть спокойным.
Минусы
Их (для меня) гораздо меньше.
- Отмечание трат и планирование семейного бюджета занимает время. При правильном подходе совсем немного, но занимает. Но порой это даже приятно взять, да расписать план на ближайшие полгода и внести туда полезные покупки и долгожданные поездки.
- Есть вероятность залипнуть на экономию и перейти некоторые допустимые границы. Или иначе, стать скрягой, начав экономить на всем вообще. Стоит понимать, что границы у каждого свои, что для одного экономия, то для другого - транжирство.
- Дополнение к предыдущему пункту. Есть вероятность залипнуть на текущей планке дохода и сосредоточится только на экономии. Или иначе, «не разрешать» иметь себе больше денег, этакий психологический барьер можно получить.
Как вести семейный бюджет
Как я уже выше писал, основные принципы (ну, или плюсы) - это контроль трат, осознанный выбор и устранение ненужных вам трат. И бюджет на этом и строится: вы планируете траты на нужный промежуток времени и потом придерживаетесь их. Также в процессе нужно эти траты отмечать, чтобы соотносить фактические траты с планируемыми.
Насколько строго все это делать, решает каждый сам для себя. Я вначале очень строго все вел, чтобы понять, куда и чего уходит, а потом расслабился, начал округлять и вести все приблизительно. В итоге получился плавающий бюджет, в котором основное - отсутствие ненужных трат, соответствие расходов доходам (потребностей возможностям), а не строгое соответствие и экономия ради экономии.
- Есть статьи доходов и статьи расходов. Количество статей там и там может быть абсолютно любым, главное, чтобы было вам удобно. Я начинал со значительной детализацией, а потом упростил все и объединил многие статьи. Если не знаете, с чего начать, то начните с любых статей, обычно за пару месяцев ведения бюджета становится все более менее ясно. Хотя я до сих пор корректирую иногда.
- На мой взгляд статьи доходов и расходов нужно писать такие, какие вы потом будете анализировать, или по каким вам нужно отслеживать динамику. Если вам это не важно, то вообще можно сделать одну статью расходов и одну статью доходов. И вообще весь бюджет можно свести бумажному конвертику, то есть класть в него в начале месяца сумму, которую собираетесь потратить, и потом смотреть останется что-то или нет.
- Я записываю траты каждый день, так более удобно, и это занимает всего пару минут. Но в основном за меня все делает приложение на телефоне, распознает смски и записывает их в базу. А когда нужно спланировать что-то серьезное, например, зимовку в Таиланде, вот тогда можно и полчаса посидеть.
- Вести бюджет может, и муж, и жена, как вместе, так и кто-то один. Как договоритесь, в общем. Или точнее, кому это больше понравится. Правда, когда вместе ведут (оба траты отмечают и планируют), то проще будет обсуждать что-то, нежели, если кто-то дистанцируется от этого.
- Стоит ли вести совместный или раздельный бюджет, не скажу. Есть разные мнения на этот счет. Я лично приемлю оба варианта. Когда в паре оба самодостаточны и зарабатывают, то, во-первых, каждый более спокоен и уверен в завтрашнем дне, а во-вторых, будет только рад раздельному бюджету.
- Можно вести бюджет без планирования вообще. То есть просто отмечать доходы/расходы и проверять все ли там в порядке (контроль). В некоторых приложениях и онлайн сервисах планирования и нет.
- Суть контроля трат в том, чтобы у вас был положительный остаток (резерв), то есть положительная разница между доходами и расходами. Пусть не каждый месяц, а в квартал или год. Ну, чтобы была видна тенденция, в минус живете или в плюс. Этот резерв может накапливаться или тратится на что-то полезное.
- Обычно во всех умных книжках советуют 5-10% от дохода откладывать в финансовый буфер или же инвестировать, вне зависимости от целей. 5-10% - это, действительно, та сумма, которая практически не заметна при любых доходах. У меня нет такой строгости. Иногда залезаю в буфер (ухожу в минус), иногда откладываю и 50%.
Программы для ведения семейного бюджета
Как выбрать программу
Вы можете сами составить любую удобную для вас таблицу семейного бюджета в экселе или же использовать готовые сервисы/приложения для ведения бюджета, благо их сейчас навалом ( , Дзен-мани , Monefy и тд).
Часть сервисов имеют свой сайт-сервис и мобильное приложение, часть только приложение, часть только сайт. На мой взгляд удобнее тот вариант, когда есть возможность пользоваться, и приложением на телефоне, и онлайн-версией на сайте с ноутбука. Это была одна из причин, почему я выбрал в свое время Дребеденьги и сижу на них уже много лет.
Так же можно и совсем по старинке - записывать на бумажке. Однако есть риск, что бумажка эта потеряется в один прекрасный момент, да и поправить что-то в электронном бюджете гораздо легче.
Как я выбирал программу для ведения семейного бюджета? Я зашел на Google Play, скачал штук 5 андроид-приложений, которые приглянулись мне по скриншотам и описаниям, и начал их пробовать. Где-то 10 минут на каждое приложение. В результате осталось два, которые более менее мне были понятны, или другими словами, где меня устроила логика ведения бюджета. Это важно, что мой принцип ведения в голове, совпадал с замыслом автора приложения. Иначе придется очень долго вникать, а как тут чего сделать. Нет, все должно быть интуитивно понятно. Далее я попробовал пару дней поотмечать траты, чтобы понять, удобно мне или нет.
С 2008 года по 2013 год я вел бюджет в экселе. Вы можете скачать , представляющий упрощенный шаблон моего бюджета. Или вот еще моего бюджета (более сложный файл) с учетом разных каналов дохода/расхода (карточки, электронные деньги).
Один лист в экселе – это один месяц. Бюджет месячный и расписан на 2-3 месяца вперед, не меньше. Чтобы спланировать на полгода вперед, необходимо создать еще 6 листов с именем «месяцГод» (чтобы формула работала), и так далее.
В каждом месяце есть два столбца – планируемые траты и фактические. Первый столбец служит для планирования, второй для текущих трат.
В моем файле (особенно во втором) есть формулы, если вы с ними не дружите, то лучше попробуйте сделать что-то свое или воспользуйтесь готовыми сервисами. В противном случае придется разбираться. Если кратко, то во втором файле можно отмечать затраты по дням в зависимости от того, как вы их тратили: наличка, электронные деньги, карточки. И баланс потом считается точно также по всем этим местам хранения средств.
Сервис Дребенденьги
С 2013 года я перенес бюджет на сайт и очень доволен. Теперь я отмечаю все траты с телефона, а планирую на ноутбуке онлайн.
Многие операции автоматизированы, например, все траты по банковской карточке сами попадают в бюджет. Таким образом, если практически не использовать наличку (а я как раз её стараюсь минимизировать), то почти ничего отмечать и не нужно. Читайте отдельный пост и их приложением для телефона, потому что тут слишком долго рассказывать.
Так что простенькая таблица в Excel хороша только для начала, потестить так сказать. А уже после того, как приняли решение, что бюджету быть, то можно переходить в сервисы, в том числе и платные.
P.S. А вы ведете семейный или личный бюджет?
Лайфхак 1 - как купить хорошую страховку
Выбрать страховку сейчас нереально сложно, поэтому в помощь всем путешественникам я составляю рейтинг. Для этого постоянно мониторю форумы, изучаю страховые договоры и сам пользуюсь страховками.
Лайфхак 2 - как найти отель на 20% дешевле
Спасибо, что прочитали
4,77
из 5 (оценок: 69)
Комментарии (130 )
Ася
Aleksey
Григорий
Валеирй
Сашенька
Mariia
Светлана Билецкая
Юрий
Сергей
Ринат
Mary
alostraelia
Marta
AndreyShaD
Ева Икс
Антон
Дмитрий
Марина
Елена
Dim Yanush
Владимир Переседов
nata_li
4polinka
Слава
Ирина
Марина
Ксюша
Вадим
Вадим
Abu_Zabado
ivvva
Tannchen
Snail
Loving030587
Дмитрий
Философ
Наталья
RivNN
