• Владельцы крупных российских банков последние несколько лет активно пытаются приучить население к популярной на Западе «жизни в кредит», когда все необходимые покупки осуществляются незамедлительно, а погашение расходов на них растягивается на долгие годы.

Россиянам такой образ жизни пришёлся по нраву: люди стали более доверительно относиться к и незначительным , однако к более серьёзным займам вроде ипотеки по прежнему относятся скептически. К сожалению или к счастью, число желающих получить кредит на свои потребности увеличивается, ровно, как и число неплательщиков.

Сергей Игнатьев, являющийся главой Центробанка, заявил, что дело со своевременными возвратами кредитных средств обстоит не так радужно, как хотелось бы. На сегодняшний день нельзя сказать, что положение предкризисное или критическое, так как число ответственных плательщиков с каждым днём увеличивается. Обратив внимание на статистику Банка России, можно понять, что такое безвозвратные кредиты, количество которых увеличилось: к примеру, в 2005-м году число безвозвратных кредитов составляло 1,9% от общего количества выданных кредитов, сегодня же эта цифра увеличилась до 2,4% . Хорошо это или плохо? Ответ достаточно неоднозначен.

Дело в том, что банки в любом случае вернут потерянные средства. Растущее количество безвозвратных кредитов ведёт к ужесточению , повышению процентных ставок по кредиту и прочим негативным последствиям. Однако ситуация компенсируется тем, что количество добросовестных заёмщиков также увеличивается: за первую половину текущего года количество заёмщиков увеличилось на 20% .

Исходя из данных, предоставленных Банком России и Министерство финансов, можно сделать вывод, что нашей стране до европейского уровня жизни всё-таки далеко. Проводя параллели между отечественным и европейским населением, можно сделать определённые выводы: в нашей стране число людей, живущих «в долг», достигает всего лишь 13%, тогда как за рубежом эта цифра достигает 70-80%. По словам экспертов, кредитование в нашей стране только лишь набирает обороты и развивается, что должно сказаться и на уровне жизни в России.

Наиболее популярные кредиты в России

Детально изучив статистику банков, можно вывести так называемый перечень наиболее популярных кредитов в России, который возглавляют, конечно же, займы на мелкие и средние покупки: мебель, ремонт, одежда и т. п. и также практикуются, однако их количество не так велико, как на Западе.

Говоря о банках, нельзя не отметить, что эти самые потребительские кредиты, выдаваемые местному населению под собственные нужды, являются наиболее рискованными, ведь именно такие займы, как показывает практика, чаще всего превращаются в безвозвратные.

12 Май 2015 19:15

В каких случаях банк может «простить» заемщику долг?

Мечта, о которой хотя бы раз в своей жизни задумывался каждый — взять кредит в банке и не платить. Оказывается, это действительно возможно, если ваш заем в банке признается невозвратным. В последние годы политика Центробанка значительно ужесточилась в отношении таких вот безнадежных ситуаций, когда взятый в банке кредит так и оставался в руках заемщика. Увеличился перечень категорий кредита, которые подлежат списанию в обязательном порядке. Так, например, до недавнего времени финансовые организации могли самостоятельно принимать решения в отношении кредитов, которые просрочены более чем на 365 дней. На практике это означало, что банк «замораживал» такие займы на 3-4 года, пытаясь найти выход из ситуации, отыскать заемщика или решить проблемы с его залогом. Теперь кредиты с просрочкой сроком в 365 дней должны быть списаны с баланса банковской структуры. Ужесточение также касается случаев, когда долг невозможно продать тем же коллекторам или другой финансовой организации:

• у заемщика нет никакого имущества, которое можно было бы взыскать;
• место пребывания заемщика неизвестно;
• невозможно забрать залоговое имущество заемщика.

Невозвратный кредит — это ситуация, когда заемщик не в состоянии выполнить свои кредитные обязательства. Для того, чтобы кредит признали безнадежным должна быть веская причина, потому как именно из-за таких кредитов банк несет прямые убытки. Служба безопасности любой финансовой организации работает для того, чтобы обеспечить банку заемщиков, которые будут в состоянии не только взять банковский кредит , но и погасить кредитные обязательства полностью и в установленный срок. Но, тем не менее, количество списанных кредитов в минувшем году значительно возросло.

Почему невозвратных кредитов стало больше?

Безусловно, это связано с тенденциями девальвации рубля, которые ударили по валютным заемщикам, ужесточением политики Центробанка и промахами в работе каждой отдельно взятой службы безопасности банка. Помимо этого участились случаи мошенничества; объявления о предоставлении невозвратного кредита, которыми пестрит интернет, предлагают потенциальным заемщикам с помощью сотрудников банка оформить кредит по которому затем не придется платить. Эта схема работает за счет того, что сотрудник, который и должен проверять вас на платежеспособность является подставным лицом, мошенником, оформляет все бумаги, например, на залог, который заведомо не может быть использован банком в уплату кредита и тому подобное.

Очевидно, что это нарушение закона и за последнее время было возбуждено не одно уголовное дело по факту мошенничества, виновными в которых признавались как сотрудник банка, так и доверчивый заемщик.

Как взять кредит в банке и не возвращать?

Если же говорить о легальных способах признания кредита безнадежным, что ведет к его списанию, то дабы банк «простил» вам долг, вы должны предоставить документы, подтверждающие вашу неплатежеспособность. Долги также списываются в том случае, если заемщика невозможно отыскать. Стоит сказать, что невозвратный кредит не является чем-то вроде «халявы», практически все потребительские кредиты выдаются на руки без поручителей и залогов и, в случае неуплаты, передаются коллекторам, также вам грозит штраф за просрочку кредита

Срок исковой давности по кредиту составляет 3 года. Поэтому перед тем, как ваш кредит признают невозвратным, придется много чего перетерпеть и речь не только о бесконечных звонках от коллекторов.

Поиск:

Распечатать:

8 Комментарии:

Здравствуйте! Очень нужен грамотный совет.В ноябре 2011 года я взял кредит на 30.000 у Связного банка и по май месяц включительно (2014г) я платил исправно по 3.000 каждый месяц. Но карта реверсная, каждый месяц я вношу 3.000 и тут же снимаю некоторую часть (когда 500, когда 1500) чтобы внести ежемесячный взнос в кредит второму банку Русский стандарт. Упаси Бог взять еще где либо кредит. Ни за что! В общей сложности чеков об уплате Связному на 90.000Один раз просрочил уплату, стали звонить коллекторы с грубейшим тоном, угрозами. После этого перестал платить банку! Коллеторы, а именно Региональная Служба Взыскания звонят до сих пор пугают расправой, судом, все разговоры записываю, говорю что буду если платить, то только через суд!Вот и хотел у вас спросить совет: Мне утверждают, что я погасил только проценты и еще остаюсь должным 40.000. Что мне делать, как правильно поступить в моем случае? Подадут ли на меня в суд? Я одними процентами перекрыл формально раза 2 свой долг. Прав ли я?

26 Авг 2015 05:05

• Просрочка по кредиту - как не оказаться в долговой яме

Здравствуйте, Евгений

Эмоций в вашем вопросе много, а юридически значимой информации мало. Не имея возможности изучить график платежей и кредитный договор, все, что я могу посоветовать — обратиться с иском в суд, расторгнуть кредитный договор принудительно, предоставить в суде платежные документы и попытаться закрыть кредит. Но это в идеале.
Чеков об оплате на кредитную карту может быть и а большую сумму, но если вы вносили деньги и тут же их снимали, то ни о каком погашении и речи быть не может.
Надо смотреть документы и разбираться, заочно решить проблему невозможно.

26/08/2015 11:55

Здравствуйте мой муж взял кредит в ВТБ банке. Деньги снимают с его рабочей карты она тоже ВТБ.Имеют ли они права снимать все деньги,ведь у нас маленький ребенок.Если не имеют то что нам делать?

10 Сен 2015 06:00

Здравствуйте Евгения Сергеевна. Если в договоре указан пункт об без акцептном списании либо заключено отдельное соглашение, то банк при задолженности имеет право списывать денежные средства со счетов (иных) данного клиента в банке. При этом банк, а также приставы не знают единственный это источник дохода и какие средства именно приходят на карту. Уменьшить размер удержаний можно обратившись в банк с заявлением и приложением документов, что это единственный источник дохода, либо через суд. Также приложив документы-доказательства. Это может быть справка о доходах с работы и выписка с лицевого счета данной карты чтобы суммы совпадали.

16/09/2015 22:03

Добрый день, на номер телефона пришло сообщение от банка Русский стандарт о погашении кредита, дело в том, что я пробовала взять телефон в кредит онлайн, на сайте одного из интернет-магазинов, я не помню какой магазин, впоследствии отказалась от товара, сразу же на сайте, но факт, ЧТО Я НИЧЕГО НЕ БРАЛА И НЕ ПОДПИСЫВАЛА договоров, не предоставляла подлинник своего паспорта,ТОВАРА У МЕНЯ НЕТ, (Понимаю, что поступила глупо пытаясь оформить кредит на сайте,моя вина) в банке утверждают, что они перечислили деньги в этот интернет магазин и они деньги приняли, и что мне нужно обращаться в этот интернет-магазин, данные о магазине, они могут мне предоставить, только через месяц, а пока, как выразился банк, «Вам нужно внести платеж», это как понимать? Я не обязана платить по несуществующему кредиту, ведь как я уже сказала выше, я лично не подписывала договор о кредите, подписи не ставила, подлинник паспорта не предоставляла, кредитного договора и товара у меня на руках нет, Что происходит?

12 Сен 2015 04:00

Здравствуйте Виктория, игнорируйте требования банка, ведь согласно действующему в Российской Федерации Гражданскому кодексу для кредитного договора предусмотрена простая письменная форма (которая в свою очередь кроме все прочего предусматривает вашу подпись) и не соблюдение такой формы влечет за собой признание такой сделки (кредитного договора) ничтожным, а значит не заключенным. Даже если банк и обратится с требованием в суд, то вероятность худшего для вас исхода ничтожно мала. Если у вас остались вопросы обращайтесь в личку.

17/09/2015 16:20

Здравствуйте. Взяли с мужем квартиру в ипотеку. Разошлись. Мне через месяц в декрет. Он отказывается платить. 18 января первый платеж. можно ли отдать квартиру банку и погасить этим кредит?

29 Янв 2016 22:50

здравствуйте.Наименее болезненный вариант — найти самому, кому продать эту квартиру и смириться с убытком (потерей первого взноса или доплатой банку). В противном случае, если просто перестать платить, банк начислит пени и штрафы, затем продаст квартиру на аукционе далеко не по рыночной цене, и в результате вы останетесь банку еще и должны. По крайней мере, похожий подход существует на западе (за исключением нюансов, когда человек объявляет о персональном банкротстве).

30/01/2016 12:56

Здравствуйте, вопрос по ипотеке. Взял 2007 ипотечный кредит в 2009 в кризис делал реструктиризацию — мне очень помогло. но в 2015 с февраля не могу расплачиваться по банковским обязательствам, хватает только на житье (две детей 6 и 9 лет и жена поменяла работу — пока мин оплата) в апреле опять попросил банк оплачивать половину от платежа. но через 1,5 месяца рассмотрения отказали. Сейчас банк подал в суд (прошло 115 дней просрочки) Брать потреб кредит тоже не выход да и не дадут у меня нет оф. работы — работаю на себя. Надеюсь что дела поправятся, но перспективы что квартиру за бесценок заберут через суд — пугают. Какой выход? Срочно искать и оплачивать текущий долг или идти в суд? через суд какие есть варианты исхода в данной ситуации, можно ли надеется что банк пойдет на отсрочку оплаты? По сути если проссумировать все выплаты то мы почти выплатили сумму кретита, но банк то по началу берет процент, а в погашение стоимости самой кв. идут крошечные суммы. может есть прецеденты пересмотра условий договора учитывая фактически оплаченных сумм по кредиту?

8 Мар 2016 10:50

Здравствуйте, в Вашем случае лучше всего найти деньги для погашения образовавшейся задолженности.
Если банк обратился в суд, то добровольно они на отсрочку не пойдут, в перспективе Ваша квартира по итогам суда будет продана на открытом аукционе, единственное, что можно сделать в суде, так это просить об отсрочке реализации имущества с торгов п. 3 ст. 54 ФЗ «Об ипотеке»

15/03/2016 18:08

Здравствуйте, меня зовут Илья. Я взял, автокредит в cetelem банке 09. 11. 2012. на три года. Выплачиваю без задержек, каждый месяц 29 числа по девять тысяч рублей. Оплачиваю через карту сбербанка моей жены. В очередной раз 29 декабря 2014 года оплатили и сотрудники банка cetelem 22 января 2015 года сообщили, что средства на их счет не поступили. 23 января мы с женой обратились в сбербанк с вопросом. на что нам ответили что, деньги по техническим причинам зависли. Мы составили заявление на возврат денег. На вопрос кто будет за просроченные дни оплачивать штраф, нам ответили (сбербанк ваши штрафы оплачивать не будет!). Девять тысяч мы в очередной раз отправили 23 января. ПОЖАЛУЙСТА ПОДСКАЖИТЕ ЧТО ДЕЛАТЬ?

21 Апр 2016 10:50

Здравствуйте Илья Васильевич. Если в вашем договоре указано, что оплати считается поступление денежных средств, то штрафы за не своевременную оплату можно взыскать в качестве убытков со Сбербанка. По скольку произошли технические неполадки именно в их системе, они обязаны были вас уведомить.

Наверное, это мечта каждого – получить огромную сумму денег в подарок. Однако шансы выиграть в лотерею или унаследовать состояние, очень малы. Зато предложения от брокеров об оказании помощи в получении безвозвратного кредита, когда можно взять пару десятков или сотен тысяч рублей в кредит у банка и не возвращать их, кажутся вполне реальным способом легко и быстро обогатиться или, оказаться в финансовой ловушке!?

Схема 1. Жестокий развод

В связи с финансовым кризисом и нехваткой денег многим приходится брать кредиты или искать, где же раздобыть средства на жизнь или крупные покупки. И на фоне такой ситуации особо заманчивыми являются предложения кредитных брокеров, которые уверяют, что в их силах сделать так, что кредит, который вы возьмете, будет невозвратным, т.е. вам ничего не придется возвращать банку, а деньгами вы сможете распоряжаться, как вам будет угодно. Звучит очень заманчиво, правда? Кто в своих мечтах не хотел бы вдруг заполучить сотню-другую тысяч рублей в подарок и ничего не возвращать?! А тут предлагают воплотить мечты в реальность…

Вы уже тоже подумываете, не обратиться ли к такому брокеру за помощью? Тем более что денег наперед он не требует, а берет оплату за услуги только после оформления кредита, а, значит, вроде, как и обмануть не может. Поверьте, может! Причем обведет вас вокруг пальца так, что вы еще несколько лет будете разгребать последствия своей доверчивости.

Схема очень проста. Вас уверяют, что могут оформить на вас безвозвратный кредит, присылают различные документы и отзывы предыдущих «клиентов» и требуют, чтобы вы выслали свои – паспорт, водительские права, ИНН и т.д. Через несколько часов или дней вам сообщат, что вас провели по своим базам, и вы можете обратиться в такой-то или такой-то банк и взять кредит. Правда, обратиться вам необходимо лично, посредник нигде фигурировать не будет.

И здесь два развития пути. Первый – вам могут не выдать кредит, например, из-за плохой кредитной истории или потому, что вы затребовали слишком большую сумму. Ну что ж, «брокер» слегка повздыхает и объявит, что где-то случилась накладка. Претензий к нему никаких, ведь денег вы ему не платили. Ну не дали кредит, что ж делать.

А вот если дали… вы попали! За свою помощь «брокер» потребует часть кредита, обычно это 30-40%, но есть и те, кто соглашается посодействовать только за 70-80% от суммы займа. Учитывая, что из-за желания захапать как можно больше денег на халяву, многие жертвы не мелочатся и берут кредиты сразу на 200 тыс. – 2 млн. рублей. Посчитайте, прибыль мошенника только с одного человека составит не менее 60 тыс. рублей, а то даже и пару сотен тысяч, если повезет.

Почему мошенника, скажете вы? Ведь он помог получить безвозвратный кредит. А кто сказал вам, что он будет безвозвратным? Банк не раздает деньги и не занимается благотворительностью. Он зарабатывает на том, что выдает кредиты под определенный процент. Пропустив 1-2 платежа, веря на слово «брокера», что платить ничего не надо, вы скоро получите извещение о том, что вам начислена пеня и необходимо срочно погасить долг. Ну а сам «помощник» уже давно исчезнет к этому времени, и вы его не найдете. Кроме красивых слов, которые он лил вам в уши, он больше ничего и не делал.

В итоге, вы будете сидеть с огромным долгом, на который еще и штраф накапает, и думать, где же взять деньги, чтобы его оплатить. Ведь к тому времени, когда вы получите извещение, вы явно потратите большую часть суммы, так как воспринимали ее как подарок без каких-либо обязательств, да еще и как минимум треть ее вы перечислили мошеннику. Таким вот образом пострадали алматинцы, ставшие жертвой Татьяны Белоусовы. Уверовавшие в ее слова о невозвратном кредите, многие из них понабирали кредиты на суммы от 600 тыс. тенге (105 тыс. рублей) до 14 млн. тенге (2,5млн. рублей). 80% от суммы они перечисляли мошеннице за «помощь». Ну а через пару месяцев узнали, что кредит еще ох, какой возвратный, и теперь они в огромных долгах.

У этой схемы есть еще и другие неприятные последствия, кроме огромного долга, повешенного на жертву. У мошенников остаются ее паспортные данные и другие документы. А это значит, что они могут ими воспользоваться, например, оформить на вас еще несколько займов без вашего ведома , пока еще банк не внес вас в список должников из-за игнорирования платежей. Либо они могут оформить на вас электронный кошелек , который будет потом использоваться для отмыва денег или проведения различных махинаций, в которых правоохранительные органы потом обвинят вас, так как фигурируют ваши данные.

Схема 2. Небольшое кидалово

Не все мошенники решаются настолько жестко разводить своих жертв и рисковать загреметь за решетку на несколько лет. Ведь далеко не каждый из них способен настолько запутать свои следы, чтобы не оказаться пойманным. Однако заработать-то хочется! Вот поэтому аферисты придумали новую схему, более безопасную для них и не столь жесткую для своих жертв.

На волне повышенного интереса людей к безвозвратным кредитам, мошенники теперь рассылают такие письма:

Преступник представляется сотрудником банка, который находится на грани банкротства, и предлагает оформить на вас любой кредит в любом размере. Да хоть несколько миллионов рублей! Правда, чтобы он убедился в серьезности ваших намерений, что вы резко не передумаете или не явитесь на встречу, вы должны заранее перевести ему небольшую сумму денег, обычно это 1000-2000 рублей. Ну а заодно еще и выслать на почту скрины вашего паспорта и других документов. Думаю, вы догадались, что после перечисления денег аферист исчезнет. «Сотрудник банка», обещавший финансовую помощь, просто испарится, и даже, возможно, в дальнейшем воспользуется вашими паспортными данными для неправомерных действий.

Конечно, потерять 1000 рублей взамен 100 000-1 000 000 рублей менее болезненно и обидно, но я сомневаюсь, что эти деньги вам достались легко и вы готовы их впустую потерять. Тем более, раз вы ищите кредит, то у вас каждый рубль на счету.

Существует ли безвозвратный кредит

Безвозвратный кредит на самом деле существует, однако это совсем не то, что вам предлагают различные «кредитные брокеры».

Кредит считается безвозвратным, если заемщик не может выполнить свои обязательства. То есть, даже обращение в суд или перевод долга коллекторам не позволят банку вернуть свои средства обратно. Такая ситуация признается, если:

• Невозможно установить место пребывания заемщика.
• Заемщик не работает, и у него нет никакого имущества, которое можно забрать и реализовать в качестве уплаты долга.

Вряд ли вы относитесь к какой-либо из этих категорий, а значит, банки всегда найдут способ взыскать выданные вам средства – через суд или с привлечением коллекторов. У вас либо будут забирать часть вашей зарплаты для уплаты кредита, либо же конфискуют ваше имущество в пользу кредитодателя. Кроме того, не выплачивая займ, вы испортите свою кредитную историю и вряд ли сможете потом взять деньги в кредит, если вдруг такая ситуация случится, вдобавок, вам придется уплатить судебные издержки и немалую пеню.

Напутствие

Как видите, все предложения о помощи в получении безвозвратного кредита являются самой что ни настоящей липой. Вас попытаются обдурить и содрать с вас как можно больше денег. Требуют перевести часть суммы задатком, чтобы подтвердить серьезность своих намерений? После перечисления денег больше «брокера» вы не увидите, кредит вы тоже не получите. Вызывают доверие тем, что говорят об оплате их услуг только после получения средств в банке? Не ведитесь на это. Вы на себя повесите огромный долг, при этом существенную часть суммы вы отдадите мошенникам. Вдобавок, у них на руках еще будут ваши паспортные данные, которые вы столь доверчиво им отправили. И кто знает, как и для чего они могут ими воспользоваться…

Помните, что любые слова о предоставлении безвозвратного кредита – полная чушь. Поведетесь на это, и проблемы будете разгребать еще несколько лет. Безвозвратным кредит может оказаться только в том случае, если вы нигде не работаете и у вас ничего нет, а значит взыскать что-либо с вас невозможно, либо если вы скрываетесь, и судебные приставы не могут вас найти. Причем такая ситуация должна сохраняться на протяжении нескольких лет, пока банк не спишет с вас сумму займа. Не думаю, что к вам это относится, да и вряд ли вы захотите заполучить плохую кредитную историю, а значит, любой кредит возвращать придется.

Каждый иногда мечтал взять в банке и не возвращать и еще чтобы, ничего за это не было. Это возможно, если займ признают невозвратным.

Ситуация, при которой заемщик не в состоянии выполнения обязательств по ссуде, называется «невозвратный кредит».

Ныне, Центробанк принимает кардинальные меры к устранению таких вот безвозвратных кредитов. На сегодня, перечень кредитов, подлежащих однозначному списанию, увеличился.

Только недавно по кредитам, просроченным максимум на год, банки принимали самостоятельные решения о «затягивании» займа на «потом», чтобы найти заемщика или решить проблему, реализуя залоговое имущество.

Теперь же кредиты, просроченные на 1 год, банк списывает с баланса.

Пристальное внимание уделяется случаям, когда нет шансов продать долг, тем же коллекторам:

• у заемщика нет собственности для взыскания;
• неизвестно место пребывания заёмщика;
• невозможно забрать у заемщика залоговое имущество.

Для признания кредита безнадежным, необходима убедительная причина, так как при признании кредита безнадежным банк несет большие финансовые потери.

Весомая задача службы безопасности банка-кредитора — снабжение организации платежеспособной клиентурой, клиентурой способной и взять и погасить кредит в срок. Несмотря на это, число списанных кредитов, всё-таки возросло.

Факторы, влияющие на увеличение количества невозвратных кредитов

Число кредитов, которые клиенты не возвращают, возросло в силу того, что Центробанк ужесточил политику по отношению к банкам и работе служб безопасности кредитно-финансовых учреждений, поскольку те иногда, недобросовестно выполняют личные функции.

Кроме того, число безнадежных кредитов выросло не без помощи мошенничества работников банка, оформляющих кредит.

Естественно, это несоблюдение закона, которое не остается без внимания со стороны государства.

Можно ли взять кредит и не возвращать деньги

Легальным способом не возвращать кредит можно, если признать кредит безнадежным. Чтобы банк «простил» долг, нужны бумаги, которые подтверждали бы несостоятельность и неплатёжеспособность клиента.

Долг ликвидируется, когда нет шансов разыскать заемщика. Здесь отметим, что де-факто, потребительские кредиты, по которым заёмщик не платит средства, перепродаются коллекторам, к тому же за просроченный платеж по кредиту грозит штраф.

Срок давности по кредиту истекает через 3 года.. Следовательно, пока кредит признают невозвратным, заёмщику придется много чего пережить, и эти переживания радости не принесут однозначно.

Бывает, что компании (ООО) срочно нужны деньги и их дает участник или иное аффилированное лицо. Второпях оформляется договор беспроцентного займа, хотя может быть изначально известно, что эти деньги возвращать будет не нужно. Потом бухгалтер вынужден ломать голову, как из баланса ООО убрать эту «зависшую» кредиторскую задолженность с наименьшими потерями. Рассмотрим все возможные варианты действий в зависимости от того, кем вам приходится заимодавец, и выберем лучший. Заметим, что все варианты применимы как для общережимников, так и для упрощенцев.

Заимодавец - ваш участник

ВАРИАНТ 1. Увеличение чистых активов.

Такой вариант возможен, если заимодавец - участник вашей компании с любой долей.

Участник принимает решение об увеличении чистых активов компании путем прекращения ее обязательства перед ним по возврату займа. Когда участник один, то это можно оформить решением, а если не один - просто заявлением от имени участника. Погасить таким способом можно любую сумму займа.

Эта операция не приводит к возникновению ни налоговых, ни бухгалтерских доходо вподп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ ; Письма ФНС от 02.05.2012 № ЕД-3-3/1581@ , от 20.07.2011 № ЕД-4-3/11698@ . А отразить ее можно следующей проводкой.

ВАРИАНТ 2. Вклад в имущество.

Этот альтернативный вариант применим, если:

• устав ООО предусматривает обязанность участников вносить вклад ып. 1 ст. 27 Закона от 08.02.98 № 14-ФЗ ;
• заимодавец - участник с долей более 50%. Причем поскольку вклады должны вносить все участники (пропорционально их долям), то этот вариант больше подходит тем компаниям, в которых всего один участник.

При таком способе участник на основании своего решения вносит вам деньги в качестве вклада в имущество вашей компании. А вы возвращаете их ему в счет погашения займа. Сделать это можно и через кассу. Ведь ограничения по расходованию денег из кассы установлены исключительно для выручки от продажи товаров (работ, услуг)п. 2 Указания ЦБ от 20.06.2007 № 1843-У . В нашем случае расходуется не выручка, а финансовая помощь участника, поэтому ее можно тратить из кассы на любые цели.

Но помните, если участник - организация, то наличными из кассы по одному договору займа можно вернуть не более 100 000 руб.п. 1 Указания ЦБ от 20.06.2007 № 1843-У При большей сумме займа расчеты придется проводить через расчетный счет и платить банку комиссию за взнос и снятие наличных.

Сумма вклада мажоритарного участника с долей более 50% не увеличивает базу по налогу на прибыл ьподп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ . Получение финансовой помощи и возврат займа оформите такими проводками.

ВАРИАНТ 3. Увеличение уставного капитала.

Такой способ подходит, если заимодавец - единственный участник компании. Он может принять решение об увеличении уставного капитала путем зачета права требования к компании по договору займа в счет внесения дополнительного вклад ап. 4 ст. 19 Закона от 08.02.98 № 14-ФЗ .

Если же участников несколько, то реализовать такой вариант будет намного сложнее. Ведь решение об увеличении уставного капитала принимается участниками на их общем собрании, и одновременно они должны решить вопрос о размере их долей и доли участника-заимодавца. В частности, они могу тпп. 1, 2 ст. 19 Закона от 08.02.98 № 14-ФЗ :

• <или> согласиться (единогласно), что за счет дополнительного вклада у участника-заимодавца увеличится размер доли (и ее номинальная стоимость), а размеры их долей уменьшатся;
• <или> также внести дополнительные вклады в уставный капитал, чтобы у всех участников увеличилась номинальная стоимость доли, а ее размер остался прежним (для такого решения необходимо не менее 2/3 голосов).

Увеличение уставного капитала подлежит госрегистрации, а потому это самый трудоемкий вариант. К тому же еще и не бесплатный, ведь придется уплатить госпошлин уподп. 3 п. 1 ст. 333.33 НК РФ .

Плюсы в рассматриваемом варианте есть лишь для участников (будь то компания или физлицо), которые впоследствии планируют продать свою долю. Доходы от ее продажи они смогут уменьшить на расходы по внесению вклада в уставный капитал и на его увеличени еподп. 1 п. 1 ст. 220 , подп. 2.1. п. 1 ст. 268 НК РФ . Уменьшить же доходы от продажи доли на расходы по увеличению чистых активов компании или по внесению вкладов в ее имущество (варианты 1 и 2) нельзя.

Вклады участников в уставный капитал не учитываются для целей налогообложени яподп. 3 п. 1 ст. 251 НК РФ . В бухгалтерском учете эта операция отражается на дату госрегистрации внесения изменений в устав.

Заимодавец - ваша «дочка»

Если заимодавец - дочерняя компания, в которой доля вашей компании составляет более 50%, то в целях бездоходного избавления от долга она может простить задолженность по займ уст. 415 ГК РФ . Для этого она пишет вам письмо либо вы заключаете соглашение. Простить можно любую сумму.

Прощенный такой «дочкой» долг не учитывается в доходах для целей налогообложени яподп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ . А вот в бухучете это прочий доход. Поэтому возникнет постоянная разниц ап. 7 ПБУ 18/02 .

Заимодавец - иное аффилированное лицо

Вы можете дождаться истечения срока исковой давности по вашему заемному обязательству и затем списать этот долг. То есть по истечении 3 лет со дня окончания срока возврата займа вы включите сумму займа во внереализационные доходы как списанную кредиторскую задолженност ьп. 1 ст. 346.15 , п. 18 ст. 250 НК РФ ; ст. 196 ГК РФ . А заимодавец сможет отразить эти суммы во внереализационных расходах как дебиторскую задолженность, невозможную ко взыскани юподп. 2 п. 2 ст. 265 , п. 2 ст. 266 НК РФ .

Этот вариант подходит для дружественных компаний, если заимодавец - организация, находящаяся на общем режиме налогообложения, а ваша компания (или предприниматель) применяет УСНО. Общий результат от списания суммы займа по двум компаниям будет положительным. К примеру, при сумме займа 100 руб. вы, применяя УСНО, заплатите налог 6 руб. (100 руб. х 6%) или 15 руб., (100 руб. х 15%) в зависимости от объекта налогообложения. А заимодавец-общережимник, включив сумму займа в расходы, сэкономит на налоге на прибыль 20 руб. (100 руб. х 20%).

В бухгалтерском учете заемщик отразит эту операцию следующей проводкой.

Если заимодавец - ваш участник, то самый удобный способ «закрыть» заем - увеличить за счет погашения этой задолженности чистые активы вашей компании. Нужно иметь в виду, что применяемая в этом случае налоговая льгота может быть в скором времени отменена. Такую задачу власти поставили перед собой в Основных направлениях налоговой политики на 2013- 2015 гг.

Об основных направлениях налоговой политики на ближайшие 3 года можно прочитать:

Вместе с тем ничего страшного в зависшем займе нет. Если заем предоставлен участником до востребования («бессрочный» заем) и у вас нет цели «очистить» баланс, то вы можете вообще ничего не делать. Задолженность может висеть на балансе бесконечно долго. И не нужно отражать эти деньги во внереализационных доходах. Ведь пока заимодавец не потребует возврата денег - срок исковой давности течь не начнет.