Главное назначение транспортного налога – компенсация вреда, который приносит транспорт дорогам и окружающей среде. Данный налог регулируется не только положениями главы 28 НК РФ, но и региональными нормативными актами. От решений, принятых местными законодателями зависит размер налоговых ставок, льгот, порядок и срок уплаты налога и т.п.

Что влияет на размер налога, и какой будет ставка транспортного налога по регионам в 2018 г. для автомобилистов, расскажем далее.

От чего зависят ставки по транспортному налогу

Базовые ставки транспортного налога содержит ст. 361 НК РФ. Местные власти вправе своими законами увеличивать, или уменьшать их, но нет более чем в 10 раз. Региональные налоговые ставки могут быть дифференцированными, то есть, их размер может зависеть от экологического класса или от «возраста» автомобиля.

Налоговая ставка на автомобиль зависит от мощности его двигателя. Ставка устанавливается в рублях на каждую лошадиную силу. Например, если для легкового автомобиля, мощность двигателя которого 100 лошадиных сил, применяется ставка 2,5 руб., автовладельцу придется заплатить 2500 руб. (100 л.с. х 2,5 руб.).

Для дорогостоящих машин средней стоимостью от 3 млн руб. к ставке транспортного налога применяются повышающие коэффициенты, с учетом года их выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ). Перечень таких авто размещается на сайте Минпромторга РФ до 1 марта текущего налогового периода.

Кроме того, если автомобиль был куплен или продан в течение налогового периода, то есть принадлежал владельцу не полный год, кроме ставки налога на транспорт применяется специальный коэффициент владения ТС, который представляет собой отношение числа месяцев владения к числу месяцев в периоде. Например, автомобиль был продан 5 октября, находясь во владении 9 полных месяцев года, значит, следует применить коэффициент 0,750 (9 мес. : 12 мес.).

Если регион свои налоговые ставки по транспортному налогу не установил, применяются основные тарифы, установленные Налоговым кодексом РФ.

Для физлиц, индивидуальных предпринимателей и организаций ставки налога не отличаются, т.к. налоговой базой являются характеристики самого транспортного средства. Определять сумму налога самостоятельно должны только организации, а физлица и ИП получают из ИФНС квитанцию с уже рассчитанной суммой к уплате .

Транспортный налог 2018: ставки в регионах РФ

Сегодня свое законодательство о транспортном налоге существует практически во всех субъектах РФ. Регионы имеют право установления более высоких ставок, а также могут вносить ежегодно изменения в законы о транспортном налоге, меняя размер налоговых ставок по транспортному налогу в сторону увеличения или уменьшения, с учетом ограничений, установленных налоговым законодательством. То же касается изменений по льготам , порядку и срокам уплаты и т.д.

На федеральном уровне в 2018 г. изменения коснутся повышающих коэффициентов для дорогих авто (закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). В новом году будут снижены до 1,1 коэффициенты для ТС стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 3 лет (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Новыми ставки налога на транспорт в 2018 году будут не везде. В ряде регионов они останутся на уровне 2017 г., а где то вырастут лишь для определенных категорий транспорта. Например, в Астраханской области областная дума приняла решение о повышении ставки транспортного налога на 2018 год для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя от 35 л.с., автобусов и грузовиков, мощность двигателя которых составляет от 200 л.с., а легковые автомобили данное повышение не затронуло (закон Астраханской области от 13.07.2017 № 38/2017-ОЗ).

Самой значительной остается нагрузка по транспортному налогу (от 20 руб. за 1 л.с. легковых автомобилей) для автовладельцев Санкт-Петербурга , республик Башкортостан, Марий Эл, Татарстана, Тамбовской, Нижегородской, Владимирской, Вологодской, Воронежской, Кировской областей, Пермского края.

Относительно низкие налоговые ставки на транспортный налог 2018 г. сохранятся в Ингушетии, Саха-Якутии, Магаданской области, Забайкальском крае, в Крыму и на Чукотке.

Таблица ставок транспортного налога по регионам

Для наглядности мы составили актуальную таблицу ставок по всем субъектам РФ. В ней собраны все известные на сегодня налоговые ставки по транспортному налогу для легковых и грузовых автомобилей, которые будут применяться российскими регионами в 2018 году.

В рамках этой статьи разберем, кому полагаются транспортные льготы и на какую помощь могут рассчитывать многодетные семейства в Дагестане. Также разберем перечень льгот, полагающихся инвалидам и ветеранам боевых действий в этом регионе.

Льготы на транспортный налог, кому они предоставляются в Дагестане

Сумма транспортного налога определяется посредством умножения мощности авто на налоговый показатель. Принимается во внимание также повышающий коэффициент для дорогостоящих марок, цена которых выше 3 миллионов рублей.

Полное освобождение от транспортного налога в Дагестане получают:

1. Граждане, имеющие звание или СССР.
2. Носители почетного ордена Трудовой Славы/Славы.
3. Участники ВОВ /приравненные к этому титула лица.

Внимание! Общественные организации, которые обслуживают вышеперечисленную категорию лиц, также попадают под освобождение.

1. Инвалиды, независимо от группы присвоенной им по результатам медицинской экспертизы.
2. Общественные организации инвалидов.
3. Транспортные предприятия общего пользования и войсковые организации.
4. Предприятия, которые содержат дороги общего пользования.
5. Профессиональные аварийно-спасательные формирования.
6. Подразделения государственной структуры МЧС.

Пенсионеры по возрасту могут оформить 50-ти процентную скидку на ТН.

Внимание! Представители многодетных семейств, ветераны труда не могут претендовать на снижение суммы или освобождение от уплаты транспортного налога в Дагестане.

Льготы многодетным семьям в Республике Дагестан в 2017 году

Семейной паре, у которой на воспитании находится трое и более детей полагаются дополнительные послабления и преференции. В Дагестане многодетным семьям предлагаются такие льготы:

1. Статус многодетной семьи присваивается при наличии троих детей. Он дает семейству право на социальную поддержку.
2. 30% скидки на ЖКХ услуги, в том числе воду, электричество, центральное отопление и газ. Лицам, проживающим в домах без центрального отопления и газового снабжения, гарантируется скидка на топливо.
3. Бесплатные лекарства по показаниям врачей для детей, возраст которых ниже 6 лет.
4. Бесплатные обеды для школьников.
5. Бесплатный проезд в городском и пригородном транспорте.
6. Бесплатное посещение выставок, музеев, театров Республики Дагестан с частотой раз в месяц.
7. Бесплатная школьная и спортивная форма для учащихся общеобразовательных учреждений.
8. Внеочередной прием в детские сады и школы.
9. Преимущество при зачислении в кадетские классы.
10. Льготы на физкультурно-спортивные услуги в рамках республиканских программ.
11. Первоочередной порядок предоставления путевок на лечение/оздоровление.
12. Первоочередное выделение земельного участка.
13. Земельные льготы, освобождение от регистрационного сбора для предпринимателей.
14. Беспроцентные ссуды и льготные кредиты на покупку стройматериалов, покупку и строительство жилья.
15. Дополнительные финансовые преференции.

Обратите внимание! Демографическое положение в Дагестане находится на высоком уровне. Оно не требует дополнительной стимуляции. В республике на каждые 1000 жителей приходится 18,8-19,1 детей, при этом по России средние показатели - 13,3 младенцев на 1000. По этой причине в регионе не действует ежемесячная денежная выплата (ЕДВ) на третьего последующих детей ребенка до 3 лет.

Разовая выплата на пятого ребенка

В Дагестане установлена единовременная помощь на пятого/следующих детей, а также ее выплачиваю в случае рождения двойни и тройни. Это мера финансовой поддержки, которую дагестанские власти используют для улучшения качества жизни многодетных семейств.

Установлены такие суммы:

• 10 000 на пятого, шестого и следующих отпрысков;
• 300 000 рублей платят за десятого, одиннадцатого и следующих младенцев;
• 20 000 рублей выдают в регионе за двойню;
• 100 000 – помощь на тройню.

Ветеранам боевых действий предоставляются в Республике Дагестан различные преференции. Это льготы в налоговой жилищной финансовой сфере, а также в отрасли образования:

1. Налоговые послабления:

• освобождение от имущественного налога;
• снижение размера земельного налога;
• освобождение от уплаты государственной пошлины;
• освобождение от ;
• бесплатные нотариальные услуги;
• 500 рублей вычета из подоходного налога.

• Жилищные льготы:

• право на бесплатное жилье;
• городской телефон вне очереди;
• 50% компенсации стоимости ЖКХ услуг.

• Послабления в здравоохранительной отрасли:

• диспансеризация на бесплатном основании, не чаще 2 раз в год;
• бесплатные протезы конечностей и скидка на зубопротезные конструкции.

1. Поддержка в финансовой отрасли:

• денежные выплаты ежемесячного типа (ЕДВ);
• бесплатные лекарства по рецепту врача;
• выплаты по инвалидности.

1. Льготы трудовой и образовательной отрасли:

• повышенная стипендия для студентов ВУЗ или специальных образовательных учреждений;
• первоочередность в процессе зачисления на конкурсные места;
• право на внеочередной неоплачиваемый отпуск до 35 дней в году;
• курсы повышения квалификации за счет средств работодателя.

Социальная пенсия, ежемесячные денежные выплаты – основные виды поддержки, которые полагаются обладателям инвалидности. Дополнительно они могут рассчитывать на преференции в области налогообложения, образования, медицины. Список льгот, полагающихся лицам с ограниченными физическими возможностями:

1. Льготы в сфере налогообложения. Им гарантируется:

• полное освобождение от уплаты транспортного налога, независимо от категории, но только на одно ТС до 150 л.с.;
• освобождения от земельного налога, эти налоговые преференции положены обладателям 1, 2 групп и инвалидам детства и участникам ВОВ;
• 50% льгот на услуги нотариального типа.

1. Жилищные льготы. Этот список включает в себя:

• Право на бесплатное жилье. Претендент должен стать на жилищную очередь. Он будет обеспечен жильем в рамках порядка, предусмотренного законодательством РФ. Вне очереди обеспечивают жильем граждан, страдающих тяжелыми формами хронических заболеваний.
• 50% компенсации стоимости коммунальных услуг.

Обратите внимание! Право на жилищную льготу имеют инвалиды и семьи, воспитывающие лиц с ограниченными физическими возможностями.

1. Приоритетность при зачислении в дошкольные, общеобразовательные, специальные высшие образовательные учреждения. Стипендия – это дополнительная преференция для этой категории льготников.
2. Медицинские льготы. Они включают в себя:

• Право на бесплатные путевки в санаторно-курортные комплексы. Лица, сопровождающие инвалида, также могут оформить бесплатную путевку и возместить 50% стоимости проезда в обе стороны;
• Бесплатные лекарства или 50 % скидки на препараты. Только по врачебным показаниям и через государственные аптеки.
• Бесплатные протезы и зубопротезные конструкции по скидке.

1. Преференции социальной сфере. Это такие льготы, как:

• бесплатный проезд в городском транспорте, за исключением такси;
• посещение музеев, выставок на бесплатном основании, с периодичностью раз в месяц.

1. Компенсация стоимости социального пакета. В него входят преференции по бесплатному проезду в городском и пригородном транспорте, оздоровлению и проезду в санаторно-курортные комплексы, лекарствам по врачебным показаниям.

Чтоб заявить свое право на компенсацию нужно написать соответствующее заявление в отделении ПФ до 1 октября. Ходатайство пишется разово и будет действовать до момента, пока гражданин не заявит право на получения льгот в натуральной форме.

Расчет транспортного налога в Дагестане в 2019 году производится по общим правилам, но с отдельными нюансами. Особенности налогообложения регулируются НК РФ и местными законодательными актами, действующими на данный момент.

Основным законом, регламентирующим особенности уплаты налога на транспорт в РФ, является НК РФ. Наиболее важными статьями считаются следующие:

1. Ст. 357. Платят налоги организации и обычные граждане, имеющие в собственности транспортные средства. Исключением являются футбольные ассоциации.
2. Ст. 359. Определение налоговой базы зависит от количества лошадиных сил ДВС, валовой вместимости, суммарной статической тяги или единицы автотранспорта в зависимости от вида техники.
3. Ст. 350. Календарный год является налоговым периодом. Организации предоставляют декларации поквартально.
4. Ст. 361. Власти субъектов вправе самостоятельно устанавливать налоговые ставки, но ориентируясь на указанный в данной статье минимум.
5. Ст. 362. Сумма к перечислению определяется путем умножения ставки на количество «лошадей». В отдельных случаях применяется налог на роскошь.
6. Ст. 363. Взносы уплачиваются по месту постановки на учет в ИФНС до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом. Если плательщиком – предприятие, – уплачиваются только авансовые платежи.
7. Ст. 3631. Если плательщиком является предприятие, вместо уведомления предоставляется налоговая декларация.

Транспортный налог в Дагестане уплачивается согласно местному Закону от 02.12.2002 №39. Какие особенности в нем указаны:

• Ставки в зависимости от вида и мощности техники.
• Сроки и порядок перечисления.
• Кому полагаются налоговые привилегии.

Внимание! Стоит отметить, что законодательство в области налогов в Дагестане отличается от нормативно-правовых актов, действующих в краях, областях и других Республиках РФ. Оно отражает все аспекты касаемо уплаты взносов в ИФНС и предоставления льгот, поэтому ориентироваться по нему намного проще.

Льготы по транспортному налогу в Республике Дагестан

Согласно ст. 5 Закона №39, претендовать на привилегии в Дагестане могут следующие категории граждан:

1. Герои СССР, РФ, Ордена Славы. Потребуются подтверждающие документы и награды.
2. Ликвидаторы катастрофы на ЧАЭС.
3. Инвалиды, если в их владении находится транспорт мощностью до 150 л.с.
4. Общественные объединения инвалидов.

Нельзя не упомянуть статью 361.1, устанавливающую налоговые льготы на всей территории РФ. Так, от государственных взносов освобождаются владельцы грузового транспорта свыше 12 тонн, состоящие в специальном реестре и уплачивающие деньги за пользование общественными дорогами. Если автомобиль был приобретен через Соцзащиту или для передвижения инвалида, налог за него так же не перечисляется.

Налогоплательщики-пенсионеры получают скидку в размере 50% от общей суммы при условии, что мощность мотора не превышает 150 л.с.

Чтобы воспользоваться преференциями, достаточно выполнить несколько простых действий:

• Получить документы, указывающие на возможность использования льгот. Это могут быть медицинские заключения, справки к наградам и пр. Обычно они оформляются в территориальном подразделении Соцзащиты.
• Подать заявление на предоставление льгот в ИФНС, приложив к нему документальное подтверждение. Сделать это можно лично или с помощью электронных сервисов – сайта Налоговой службы или портала «Госуслуги». Срок рассмотрения обращения составляет 30 календарных дней.
• Дождаться письменного решения. Если оно отрицательное, в нем должны содержаться мотивированные причины. Их можно устранить и снова попытаться оформить привилегии.

Чаще всего ИФНС отказывает в льготах из-за неправильного заполнения заявления или предоставления неполного комплекта документации. При немотивированном отказе гражданин вправе подать жалобу на имя руководителя Налоговой службы или обжаловать решение в судебном порядке.

Практика оформления

Рассмотрим практический пример оформления льготы:

У гражданина есть удостоверения участника аварии ЧАЭС, ликвидировавшего ее последствия. Он приобрел автомобиль мощностью 250 л.с. для своей дочери, но оформил его на себя. Согласно законодательству, льгота предоставляется вне зависимости от того, кто в дальнейшем будет пользоваться техникой.

Для получения привилегии он подал заявление в ИФНС по форме 1150063. Документы были рассмотрены в течение 15 дней, по итогам гражданин получил положительное решение.

Внимание! Заявление должно быть подано только по установленной форме. Самостоятельное заполнение в свободном виде не допускается.

Какие сведения понадобятся при оформлении заявления в ИФНС:

1. Ф.И.О., паспортные данные, ИНН собственника.
2. Контактный номер телефона.
3. Вид транспортного средства, марка, модель, госномер.
4. На какой период предоставляется привилегия.
5. На каком основании льгота должна быть оформлена (информация о документе, подтверждающем льготный статус).
6. Дата составления и подпись.

Внимание! Если от имени собственника действует законный представитель, потребуется нотариально заверенная доверенность.

Действующие ставки транспортного налога в регионе

Здесь все зависит от вида транспортных средств. Для владельцев легковых автомобилей предусмотрены следующие тарифы:

Собственникам автобусов необходимо ориентироваться на такие ставки:

• До 200 л.с. – 20 руб.
• Свыше 200 л.с. – 35 руб.

Если во владении находятся мотороллеры и мотоциклы, применяются другие тарифы:

Для грузовых автомобилей применяются повышенные ставки:

Если у гражданина в собственности есть техника, не относящаяся к указанным выше разновидностям, используются следующие тарифы:

Сроки и порядок уплаты

Особенности выплат по дорожному налогу в Дагестане устанавливаются нормативно-правовыми актами на субъектовом (местные законы) и высшем уровнях (НК РФ). Чтобы не допустить просрочки и начисления пени, достаточно учесть несколько нюансов:

1. Взносы должны быть перечислены не позднее 1 декабря года, за который уплачивается налог.
2. Организации предоставляют декларацию и производят выплаты авансовых платежей каждые 3 месяца.
3. Юридические лица уплачивают деньги не позднее 10 февраля, при этом учитываются ранее произведенные авансовые платежи поквартально.
4. Налоговая служба контролирует поступление денег и может пользоваться базой ГИБДД о владельцах техники – информация туда вносится в момент ее регистрации.

Уведомления физическим лицам обычно рассылаются ИФНС до 1 ноября. В них заранее указывается сумма к уплате, поэтому рассчитывать самостоятельно ничего не нужно. Нередко сотрудники налоговой допускают ошибки в документе или не присылают его налогоплательщику, и тогда считать все приходится самостоятельно или с помощью калькулятора.

Пример расчета транспортного налога в Дагестане

Если хочется платить вовремя и не допускать ошибок, достаточно узнать формулу для расчета:

КЛ х НС = СН, где КЛ = это количество лошадей, НС – налоговая ставка, СН – сумма налога.

Рассмотрим практические примеры:

Пример 1. Легковой автотранспорт.

У собственника есть иномарка мощностью 89 л.с. Ставка здесь составляет 8 руб.

89 х 8 = 712 руб. – общая сумма к перечислению.

Если бы мощность ДВС была равна 300 л.с.:

300 х 105 = 31 500 руб.

Владелец может использовать привилегии, если переоформит транспортное средство на пенсионера. В данной ситуации сумма будет равна:

31 500 х 50% = 15 750 руб.

Пример 2. Мотоцикл

У гражданина есть во владении скутер мощностью 15 л.с. Расчет производится следующим образом:

15 х 4,2 = 63 руб. в общей сложности.

Пример 3. Грузовая техника

Самый большой налог в Дагестане действует на грузовые автомобили свыше 250 л.с. Например, если мощность составляет 300 л.с., придется заплатить следующую сумму:

300 х 50 = 15 000 руб.

На данный момент изменения в законодательстве не предусматриваются, в и Дагестане действуют одни из самых низких тарифов в РФ.

Пример 4. Яхта

Гражданин оформил в собственность яхту, мощность двигателя составляет 300 л.с., находится она на территории Республики Дагестан.

Сколько придется заплатить:

300 х 135 = 400 500 руб. ежегодно.

Порядок и другие нюансы уплаты налога на транспорт в Дагестане определяются нормативно-правовыми актами на субъектовом и федеральном уровнях. Отдельным категориям граждан здесь предоставляются льготы, отменяющие налогообложение полностью или частично.

Транспортный налог — это обязательный платеж, который вносят владельцы авто, подлежащий перечислению в государственную казну в соответствие с налоговым законодательством РФ. Налоговый кодекс закрепляет, что объектом налогообложения в данном случае являются:

1. автомобили;
2. мотоциклы;
3. мотороллеры;
4. автобусы;
5. иные самоходные машины и механизмы и др. (ст. 358 НК РФ).

Размер этого вида налога зависит от лошадиных сил автомобиля. В расчет берется то количество л.с., которое указано в регистрационных документах. Причем, если стоимость транспортного средства выше 3 миллионов рублей, устанавливается повышающий коэффициент. Налоговым кодексом транспортный налог относится к региональным и подлежит зачислению в соответствующий бюджет. Денежные суммы, полученные от налогоплательщиков, идут на развитие дорожной инфраструктуры (например, ремонт дорожного покрытия). Налоговое законодательство постоянно меняется, поэтому перед автовладельцами встает вопрос- каким будет транспортный налог в 2018 году?

Нововведения в области уплаты транспортного налога

Актуальным вопросом на сегодняшний день является вопрос — отменят ли транспортный налог в 2018 году? Существуют предложения по поводу замены транспортного налога экологическим сбором. Данная идея является достаточно разумной, так в настоящее время большое распространение получают электрокары с минимальным негативным воздействием на окружающую среду. Рассчитывать транспортный налог, основываясь на лошадиных силах, многими теоретиками и практиками в сфере налогообложения считается нерациональным. Однако, транспортный налог несет огромный вклад в бюджет, поэтому его отмена вряд ли состоится, да и с экологическим сбором может возникнуть множество трудностей. Например, при проведении экологической экспертизы для оценки вреда, который автомобиль наносит экологии.

Многие задаются вопросом — почему нельзя заменить транспортный налог на акцизы ? Действительно, акцизы на топливо и уплата транспортного налога на первый взгляд может казаться двойственным налогообложением, что законом запрещается. Федеральная налоговая служба разъяснила данный вопрос следующим образом: акцизы являются федеральным сбором, а транспортный — региональным . Так же акцизы уплачиваются непосредственно производителями и покупателями продуктов нефтедобывающей отрасли, а транспортный налог — собственником автомобиля. Поэтому нельзя отождествлять данные платежи.

Порядок расчета налога не изменится, но сроки уплаты транспортного платежа станут иными. Теперь для отдельных категорий налогоплательщиков сроки будут разные. Например, юридические лица обязаны будут уплатить налог до 1 февраля , причем в качестве дополнительной обязанности предусматривается внесение аванса за новый налоговый платеж.

Изменения транспортного налога в 2018 отражаются и в порядке получения льгот. Теперь, если налогоплательщик самостоятельно не предоставил информацию о том, имеет ли он право на льготное налогообложение, налоговый орган самостоятельно проверяет данную информацию и изменяет размер сбора.

Ставка налога на легковые автомобили в 2018 году

В соответствие с налоговым законодательством отмены транспортного налога на легковые автомобили в 2018 году не ожидается. Так же не будет введения новых налоговых ставок. Для физических лиц будут применяться следующие ставки на автомобили легковые (с каждой лошадиной силы) за 12 месяцев владения:

Эти ставки могут изменяться в соответствие с законами субъектов РФ (не более чем в 10 раз). Они действуют на транспортный налог в 2017-2018 году.

Как рассчитать размер транспортного налога

Размер налога зависит не только от мощности двигателя, но и от экологического класса автомобиля, от года его выпуска. Применение такой дифференциации допускается, если она установлена законом субъекта.

Транспортный налог в зависимости от количества лошадиных сил подсчитывается так:

Сумма = мощность двигателя * ставка * (месяцев владения/12)

Например, за год владения автомобилем с двигателем мощностью 109 л.с. придётся заплатить:

109*25*12/12=2725 рублей

При расчете необходимо учитывать стоимость автомобиля. Если транспортное средство стоит свыше 3 млн. рублей, то устанавливается повышающий коэффициент:

Например, если стоимость автомобиля 3-5 миллионов рублей и с хода выпуска прошло 2 года, то сумма налога будет рассчитываться так:

Сумма = мощность двигателя * ставка * (месяцев владения/12) * повышающий коэффициент

Причем, необходимо учитывать модель и марку авто.

Например, за Audi Q7 с двигателем мощностью 249 л.с., купленный 2,5 года назад, придётся заплатить:

249*75*12/12*1.1 = 20542,5 рубля

Более точный налог для вашего региона и автомобиля можно посчитать на официальном калькуляторе ФНС .

Транспортный налог в 2018 году подлежит уплате не позднее 1 декабря. Если говорить о физических лицах, то уплата производится на основании уведомления налогового органа. Организации-налогоплательщики обязаны уплатить налог на основании налоговой декларации.

Льготные условия уплаты налога в 2018 году

Налогоплательщик должен самостоятельно позаботиться о предоставлении ему налоговой льготы. Физическое лицо обязано подать соответствующие документы в налоговый орган, которые бы подтверждали его право на льготу.

К категории граждан, имеющих право на льготы, относятся инвалиды и пенсионеры. Транспортный налог для пенсионеров в 2018 году зависит прежде всего от регионального законодательства. Для примера, возьмем Москву. В столице пенсионеры не включены в перечень лиц, имеющих право на льготы при уплате транспортного сбора. В Новосибирске ситуация складывается иначе. Например, если мощность транспортного средства не более 150 л.с., то устанавливается льгота, равная 20 процентам от налоговых ставок и др.

С владельцами автомобилей, которые являются инвалидами, ситуация обстоит иначе. В РФ существует три группы инвалидности- 1,2 и 3. Первая группа освобождаются от уплаты транспортного налога. Вторая группа в большинстве субъектов РФ тоже освобождается от уплаты этого вида платежа. Некоторыми законами регионов может быть установлено условие освобождение от уплаты налога (например, мощность автомобиля не более 150 л.с). Инвалиды третьей группы освобождаются от уплаты транспортного платежа или имеют скидки только если это предусмотрено законодательством того субъекта, где зарегистрировано авто.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Республике Дагестан на 2019-2020 год установлены Законом Республики Дагестан от 02.12.2002 № 39 «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями, действующими в 2020 г.). Он распространяется на все города республики. Административный центр – Махачкала. Крупные населенные пункты республики: Хасавюрт, Дербент, Каспийск, Буйнакск, Избербаш, Кизляр, Кизилюрт, Дагестанские Огни, Карабудахкент.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Республике Дагестан

Налогоплательщики уплачивают налог по месту нахождения транспортных средств.

Организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал.

Порядок уплаты налога для организаций до 2021 года. Организации производят авансовые платежи транспортного налога не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Уплата налога организациями производится не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, с учетом ранее уплаченных в бюджет авансовых платежей.

Новый порядок с 2021 г. для юридических лиц. Начиная с уплаты налога за налоговый период 2020 года налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц в Республике Дагестан в 2020 году

• за 1 квартал 2020 года - до 30 апреля 2020 года;
• за 2 квартал 2020 года (6 месяцев) - до 31 июля 2020 года;
• за 3 квартал 2020 года (9 месяцев) - до 31 октября 2020 года;
• за 4 квартал и весь 2020 год - 01 марта 2021 года

Справочно. Транспортный налог за 2019 год организациями уплачивается до 10 февраля 2020 года.

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Срок уплаты транспортного налога физическими лицами

С 2016 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц - теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).

Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2019 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2020 г., за 2020 г. – до 1 декабря 2021 г. , а за 2021 год - до 1 декабря 2022 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в Республике Дагестан в 2020 году - до 01 декабря 2020 г. (налог уплачивается за 2019 г.)

Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Ставки транспортного налога в Республике Дагестан

Ставки транспортного налога на автомобиль в Республике Дагестан (Махачкала) на 2019-2020 г. установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

Обратите внимание, при взимании налога на автомобиль применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по транспортному налогу в Республике Дагестан

От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан и организаций:

1) Герои Советского Союза , Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, награжденные орденами Славы или Трудовой Славы трех степеней, участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица - за одну единицу транспорта, а также их общественные объединения (организации), использующие приобретенные транспортные средства для выполнения своей уставной деятельности;

2) чернобыльцы - за одну единицу транспорта;

4) общественные организации инвалидов , использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности;

Для пенсионеров по старости предусмотрены льготы по уплате транспортного налога в Дагестане в виде скидки в размере 50 % действующей ставки налога - за зарегистрированные за ними легковые автомобили и мотоциклы с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, мотороллеры - за одну единицу транспорта.

Многодетным семьям и ветеранам труда льготы по уплате транспортного налога на территории Республики Дагестан не предусмотрены.

Подготовлено "Персональные права.ру"

Дополнительная информация